KOSGEB İş Planı Bölüm 6 : Finansal Plan
İş Planı hazırlama setimizin geldik bence en önemli kısmına yani finansal planı yaptığımız ve nakit akış tablolarını incelediğimiz bölüme.
Her işletme belirli amaç ve bilgi ile kurulur ama onun can damarı SERMAYE ve İŞLETME döngüsünü sağlayacak SERMAYE PLANLAMASIdır.
İŞLETMENİN FİNANSAL HESAP TABLOLARI
Excel Tablosu İndirme Linki
Bu excel tablosunu indirip, ilgili yerleri kendinize göre düzenledikten sonra girişimcilik desteği başvurusu yaparken kullanacağınız finansal tahmin tablosu, sabit değerler ve çalışan bilgileri kısımlarını kolaylıkla doldurabilirsiniz.
BÖLÜM 6: FİNANSAL PLAN
Bu bölümde iş planımızın 1-5 bölümleri arasında temellerini belirlediğimiz pazarlama, satış, üretim, personel, işletme ile ilgili gider ve gelirleri planlayacağımız, aylık ve 1 yıllık nakit akış tabloları oluşturacağımız kısımdır.
6.1 Başlangıç Maliyetleri ve Diğer Başlangıç Giderleri
Kosgeb yeni girişimci desteğine başvuru yapacağımız girişim için kuruluş ve başlangıç aşamasında gerçekleştireceğimiz maliyetler bu kalemde yer alacak. Örneğin şu şekilde bir tablo oluşturabilirsiniz.
| KURULUŞ DÖNEMİ MAKİNE, TEÇHİZAT VE OFİS DONANIM GİDERLERİ | ||||
| Adı | Miktar | KDV Hariç Birim Fiyat | KDV Hariç Toplam Fiyat | KDV Dahil Toplam Fiyat |
| Lavabo ve Tezgah(280*60*85cm) | 1 | 1.500,00 | 1.500,00 | 1.770,00 |
| Sunum Tezgahı(220*80*210cm) | 1 | 2.000,00 | 2.000,00 | 2.360,00 |
| Soğutucu Dolap(3 HP, 150*175*120cm) | 1 | 2.200,00 | 2.200,00 | 2.596,00 |
| Elektrikli Fritöz(5litre kapasiteli) | 1 | 450,00 | 450,00 | 139,99 |
| Çelik Mangal(100*48cm) | 1 | 1.000,00 | 1.000,00 | 1.180,00 |
| Hücreli Aspiratör | 1 | 200,00 | 200,00 | 236,00 |
| Masa(60*100cm) | 3 | 1.500,00 | 4.500,00 | 5.310,00 |
| Sandalye | 3 | 150,00 | 450,00 | 531,00 |
| Blgisayar(i5 işlemcili, 21″ ekran, 4GB ram) | 1 | 2.250,00 | 2.250,00 | 2.655,00 |
| Yangın Tüpü | 1 | 100,00 | 100,00 | 118,00 |
| Baca ve tesisatı | 1 | 2.800,00 | 2.800,00 | 3.304,00 |
| Dükkan Dekorasyon Masrafları | 1 | 3.250,00 | 3.250,00 | 3.835,00 |
| Mutfak ve Servis Ekipmanları | 1 | 4.150,00 | 4.150,00 | 4.897,00 |
| TOPLAM | 24.850,00 | 29.323,00 |
6.2 İşletme Giderleri
Her işletmenin aylık sabit giderleri olmaktadır. işte bu her ay sabit olarak gerçekleşen giderlere sabit işletme giderleri, döneme veya satış/üretim hacmine göre değişsen işletme giderlerine değişken işletme giderleri diyoruz. Bunlar nelerdir,
kira, aidat, elektrik, su, yakıt, telefon, cep telefonu, faks, internet, kırtasiye, yemek, servis, çay ve ikram, personel maaşı, sigorta ve bağ-kur, vergi, harç gibi giderlerdir.
| İŞLETME GİDERLERİ | |
| Adı | Aylık Gider |
| Kira | 1.700,00 |
| Elektrik | 200,00 |
| Su | 75,00 |
| Telefon ve İnternet | 100,00 |
| Personel Giderleri (2 Kişi) | 4.040,00 |
| İşletme Sahibi Giderleri | 2.000,00 |
| SSK/Bağkur Ödemeleri | 2.400,00 |
| Pazarlama Giderleri | 300,00 |
| Muhasebeci Ücreti | 300,00 |
| Tanıtım Giderleri | 400,00 |
| Beklenmeyen Giderler | 750,00 |
| TOPLAM | 12.265,00 |
6.3 Nakit Projeksiyonları
Aylara göre dağıtılmış yıllık gelir ve giderleri belirli başlıklar altında toplayan ve işletmenin nakit akışını bir bakışta anlatabilen tablolar yardımı ile bu kısmı ifade edebiliriz. Bu nakit projeksiyonu yada nakit akış şeması içerisinde kasaya giren paraları üst kısımda, kasadan çıkanları ise alt kısımda kalem kalem yazarak ara toplamlar oluşturuyoruz.
6.4 Kâra Geçiş Noktası
Girişimcilik eğitimlerinde formülasyonu ifade edilen kara geçiş noktası ile girişimimiz ile sunacağımız hizmet veya ürününden kaç adet pazarlar isek maliyetlerimizi karşılar kara geçeriz sorusuna cevap verir. Burada çıkan kara geçiş noktası iş planına konu olan girişimcilik başvurumuz için KOSGEB tarafından işletmenin karlılığı yada rantabl olup olmadığı anlamak daha kolay olacaktır.
Videomuzda kısaca finansal bilgileri nasıl projeksiyonlandırabileceğinizi ifade etmeye çalıştık. Burada değindiğimiz örnek finansal hesaplama excel tablosu ise alttaki linkten indirip, kendi bilgilerinize göre düzenleyip kolayca yararlanabilirsiniz. Bu tablodaki giderler, satış projeksiyonu, finansman ve nakit akışı tablosunu çıktı olarak alıp başvurunuza ek dosya olarak ekleyebilirsiniz.
6.5 Özkaynak ve/veya Diğer Kaynaklardan Sağlanacak Finansman
Yukarıdaki değerlendirilen giderler, kuruluş harcamaları ve aylık işletme giderleri oluşturulan nakit akış projeksiyonu ile ortaya çıkacak olan ve başlangıçta veya ilerleyen dönemlerde girişimcinin işletmeye koyması gereken sermaye, bu sermayenin kaynağı ve geri ödemesi bu kısımda yazılacaktır.
şunun gibi bir tablo oluşturabilirsiniz.
| Finansman Yapısı | |
| Öz sermaye | 35.000,00 TL |
| Alınan Borçlar | 0,00 TL |
| Banka Kredileri | 0,00 TL |
| Kosgeb Desteği | 40.850,00 TL |
| Kosgeb Desteği (Geri Ödemeli) | 0,00 TL |
| TOPLAM | 75.850,00 TL |
Kısaca başlıklar halinde geçtiğimiz bu KOSGEB Yeni Girişimci Desteği Başvurusu İş Planı projesi ile genel konulara değindik, daha detaylı bilgilenme için kosgeb.gov.tr sitesini ve diğer yazılarımızı inceleyebilirsiniz